Нужно ли Платить Налоги с Форекса?

Налоги на Форексе

  Каждый успешный трейдер или инвестор рано или поздно задаётся вопросом – а надо ли платить налоги с прибыли, полученной с Форекс? Сегодня попробуем разобраться в этом вопросе досконально и рассмотреть варианты, которые есть у трейдера или инвестора, получившего прибыль.

  Скажу сразу – по закону ты обязан платить налог с любого полученного тобой дохода, в том числе и с Форекс. Более того, законодательство РФ предусматривает наказание за уклонение от уплаты налогов вплоть до 3 лет лишения свободы! Но на практике всё оказывается не так однозначно, как может показаться на первый взгляд.

  Все вопросы и разногласия, кои затронуты в этой статье и подобные им, возникают по большей части оттого, что в России пока нет закона, регламентирующего Форекс и всё что с ним связано. Хотя в декабре 2014 года уже принят законопроект и основные положения закона «О регулировании рынка Форекс» вступят в силу в октябре 2015 года.

Нужно ли платить налоги с Форекс

 

Форекс и налоги

  Давай разберёмся со всеми нюансами, которые касаются налогообложения прибыли, полученной от торговли или инвестиций на Форекс.

  Начнём с того, что брокерские компании и дилерские центры могут сами по себе являться налоговыми агентами РФ и, в таком случае, налоги они будут удерживать сами. Тогда тебе можно не беспокоиться по этому поводу вообще.

  Но большинство нынешних брокеров зарегистрированы в оффшорах, и они не будут заморачиваться с твоими налогами. Им-то даже с собственной прибыли не требуется платить налогов. В этом случае обязательства по налогам полностью ложатся на твои плечи, дорогой ты мой трейдер-инвестор. «И как мне быть, и что мне делать?» — спросишь ты. А я тебе скажу, как быть.

Налоги на Форексе

 

7 вариантов решения проблемы налогов с Форекс

Не платить. Как я уже писал выше, если твой брокер является налоговым агентом РФ, то налоги он удержит с твоего счёта автоматически и тебе не нужно будет ничего платить. Но даже если это и не так, то не торопись бежать в налоговую. Во-первых, для того, чтобы платить налог с дохода, надо чтобы этот доход был. А по статистике только 5% трейдеров торгуют успешно, то есть имеют регулярный доход. Если ты входишь в число счастливчиков и получаешь регулярный доход с Форекс, но твои доходы при этом не превышают среднестатистическую заработную плату, тебе также не стоит сильно беспокоиться вопросом налогообложения, так как, скорее всего такие мелкие суммы налоговая не будет отслеживать.

Платить. Если ты регулярно получаешь хорошую прибыль и хочешь спать спокойно – тогда самый простым вариантом будет задекларировать прибыль и заплатить с неё налог в 13%. Но в таком случае готовься к бюрократическим преградам, которыми усеян путь законопослушного гражданина, желающего отдать часть заработанных непосильным трудом деньжат. Для начала тебе понадобится в конце года запросить у своего брокера отчёт о совершенных сделках, для того, чтобы подтвердить облагаемую базу. Оригинал отчёта должен иметь мокрую печать. И этот оригинал брокер отправляет почтой. Затем тебе нужно узнать в налоговой региональные реквизиты для платежа, и оплатить по ним 13% от своего дохода. А ещё тебе нужно будет составить налоговую декларацию и подать её в налоговую по месту прописки. На этом этапе может возникнуть полное непонимание со стороны налоговой. Боже упаси тебе обмолвиться о том, что ты платишь налог с прибыли полученной на рынке Форекс. В наших налоговых службах немногие осведомлены о том, что это такое, поэтому лучше просто задекларировать доход как «прочие доходы». В общем, скорее всего, придётся постоять в очередях, побегать из одного окошко в другое и выслушать много замечаний по поводу того, что декларация заполнена неправильно. Как заполнить её правильно вряд ли подскажут – либо не захотят, либо просто не знают сами.

Оформить ИП. Законный способ платить меньше налогов. Оформляешь и платишь не 13%, а 6%. Но в таком случае придётся раз в год делать отчисления в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования22 261.38 рублей + 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей. Но эти отчисления не могут превышать 152 536.98 рублей, какой бы заоблачный доход ты не получал.

Особенность этих отчислений в том, что 22 261.38 рублей в год тебе придётся отдать в любом случае, даже если ты сработал в убыток. Каждый год эти цифры могут меняться, но для 2015 года они являются актуальными. Суммы отчислений немалые, но ведь эти деньги пойдут на счёт твоей будущей пенсии, и это хоть немного, но греет душу.

Ещё одна хитрость состоит в том, что при таком варианте можно уменьшить налогооблагаемую базу, а то и вовсе не платить налоги. Дело в том, что налог начисляется только на доход, а если не было дохода, то не нужно платить и налог. То есть, нужно каким-то образом уменьшить декларируемый доход. Например, списать личные траты на расходы по ИП. Захотел крутой автомобиль купить – покупаешь и оформляешь это как расходы на улучшение автопарка. Ну и всё в таком духе, я думаю тут всё понятно.

Путешествовать. Ещё один приятный и законный способ не платить налоги. Дело в том, что согласно пункту 2 статьи 207 НК РФ «Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения..». То есть, если ты проживаешь на территории РФ менее 183 дней в году (суммарно), то не являешься налоговым резидентом РФ и соответственно налог с дохода, полученного за пределами РФ не платишь. Только нужно учитывать, что если ты имеешь статус «нерезидента РФ», то с любых доходов, полученных в пределах РФ, ты обязан уплатить повышенный налог для нерезидентов 30%.

При этом нужно учитывать законодательство других стран, иначе может случиться так, что тебе придётся платить налоги у них.

Итак, для того, чтобы не платить налоги с доходов, полученных за пределами РФ, тебе нужно много путешествовать, или, например,  жить на 3 страны.

Управляемый депозит. Этот вариант достаточно прост и позволяет уменьшить объём налога. Смысл в том, что проценты по депозиту, не превышающие ставку рефинансирования ЦБ РФ, не облагаются налогом. Так вот, нужно открыть в банке управляемый депозит, то есть депозит, которым ты будешь управлять сам. Далее нужно перечислить средства с депозита на счёт брокера. В конце года перечисляем обратно на депозит все средства, включая полученную прибыль, или их часть. В таком случае, прибыль, которая не превышает процент по ставке рефинансирования, налогообложению не подлежит. С остальной прибыли банк сам удержит стандартные 13%.

Не обналичивать деньги. Можно тратить прибыль на покупки товаров в интернете через анонимные аккаунты платёжных систем. Желательно никуда не вводить свои данные, либо использовать зарегистрированные не на тебя электронную почту и номер телефона.

Банковская карта другой страны. Делаешь себе такую карту и обналичиваешь деньги через банкоматы. Но будь готов к тому, что комиссии за транзакции по таким картам могут быть существенными.

Заключение

  Я перечислил все основные варианты действий с налогами на доходы от Форекс, о которых наслышан. Если есть ещё какие-либо схемы, которые я не упомянул – добро пожаловать в комментарии!

  В конце концов, каждый решает для себя сам — платить налоги и спать спокойно или не платить и страдать бессонницей :-). Только для начала нужно удостовериться, в том, что прибыль действительно имеется и не малая, а уже потом начинать думать о проблемах налогообложения. Если ты не имеешь регулярного дохода от рынка Форекс, то лучше тебе сосредоточиться на улучшении своей стратегии, а не на налогах. А когда начнёт хорошо получаться – тогда и подумаешь о налогах.

  И как бы то ни было, я призываю к соблюдению законодательства. Спать спокойно – дорогого стоит. В любом случае, выбор остаётся за тобой, дорогой трейдер-инвестор!

  Доброй прибыли!

 

Хочешь быть в курсе новостей блога?
Тогда подпишись!

Введи e-mail:




41 комментарий

  1. orenkomp.ru:

    Если за год трейдеру удалось получить прибыль, придется уплатить налог в размере 13% от этой суммы, если убытков было больше, чем прибыли, налогов платить не потребуется.

    • AlphaInvestor:

      Совершенно верно, но в случае прибыли всё-таки есть и другие варианты

  2. Dmitry:

    А если рассматривать такой сценарий- я гражданин украины и оформил карточку сбербанкам в россии, нужно ли мне платить налоги и какому государству?

    • AlphaInvestor:

      Полагаю, что в этом случае Вам нужно платить налоги в казну Украины. Но это в том случае, если Вы не являетесь налоговым резидентом РФ, то есть не находитесь на территории РФ более 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
      Если же Вы являетесь налоговым резидентом РФ, то платить налог, соответственно, нужно в РФ.

  3. Виктор:

    Торговля на рынке Форекс — финансовый бизнес. Поэтому налоговые органы относятся к доходам от деятельности на этом рынке так же, как к доходам, полученным в результате ведения других видов бизнеса, то есть позитивно, если с них платятся налоги.

  4. Екатерина:

    А есть такая возможность снимать по минимуму, а затем в следующем году перенести деньги на новый счет в этой же фирме и потом оформится, или нет толку? Или перекидывать деньги со счета на счет у брокера? Или все видно?

    • AlphaInvestor:

      Екатерина, пока Вы не выводите прибыль, налог платить не нужно. Для этого даже не нужно перекидывать средства со счёта на счёт. Налог Вы обязаны платить, когда сумма выведенных от брокера средств превысит сумму введённых (за отчётный год).

      • Катерина:

        Прибыль я начала выводить недавно, но не оформлено ИП. Для себя вижу пока разумный выход это ИП с 6%+ пенсионный и соц.страх(200тыс). Пока не понятно как отнесутся службы при крупных выводах средств, не заставят ли платить 13%? И не хочется показывать весь доход. Если я правильно понимаю, то мой брокер при запросе выдаст мне бумагу для налоговой с движениями средств по всем счетам? Там уже и не спрячешься. А показывать в расходе авто, или квартиру как-то несуразно, на смех поднимут. Вот от того и мысль, если сдавать баланс только по одному счету, а со второго выводить на карту или вебмани, имеется риск, что налоговая увидит доход с обоих счетов?

      • AlphaInvestor:

        Если Вы будете выводить прибыль, как ИП, а не как физ. лицо, то никто Вас не заставит платить 13%. О справке, которую Вам должен выдать брокер по запросу, лучше узнайте у своего брокера. Что конкретно они там указывают, думаю, зависит от брокера. Не думаю, что есть какая-то единая форма для всех брокеров. Насчёт того, что поднимут на смех — я так не думаю, что тут несуразного? Ваша задача — списать как можно больше личных расходов на счёт ИП.
        Налоговая увидит то, что Вы ей покажете. Если на самом деле окажется, что Ваша фактически выведенная прибыль больше, чем заявленная (и они об этом каким-то образом узнают), тогда у них появятся вопросы. Вы собираетесь выводить средства с одного счёта, а баланс подавать по другому — на мой взгляд это не имеет абсолютно никакого смысла. Не важно сколько у Вас счетов — важно только то, сколько денег Вы ввели и сколько вывели.

  5. Катерина:

    Брокер не дает документов, в личном кабинете можно самостоятельно сделать отчет, там сам выбираешь счет и период сделок. Значит, все таки можно разбить счета. Для чего это мне нужно, чтобы максимальные суммы выводить с отчетностью, а по второму счету, минимальные, допустим через тот же пионер. По поводу расходов, читала по законодательству, на что можно списывать расходы, пока не понимаю как трейдеру объяснить, что машину нужна для работы, а не для личного пользования. Или собралась строить дачу, как объяснить,что это необходимые издержки для работы)

    • AlphaInvestor:

      Думаю, что налоговая не увидит движений по счёту, который Вы им не покажете. Хотя, риск всё-таки присутствует — кто знает какие у них там методы работы?!)
      А если оформляться не как чистый трейдер, а добавить ещё какие-нибудь виды деятельности?! Тогда дачу можно оформить как офис, а машину — как служебный автомобиль) Всегда можно что-нибудь придумать, было бы желание 😉

    • AlphaInvestor:

      Как вариант — добавить к видам деятельности извоз и сдачу недвижимости в аренду 🙂 Тогда дачу и автомобиль легко будет оправдать)

  6. Александр:

    По идее надо платить налоги, когда у тебя реальные доходы! А когда их нет, то разве важно, в поле зрения или нет?

  7. Иннокентий:

    А вот если я инвестор, средствами на моем счете управляет трейдер, прибыль делим поровну. И, о чудо, это прибыльный трейдер. Но он берет 50% с «грязной» прибыли. Грубо говоря говоря, ввели с банковского счета 10 тысяч долларов, на него вернулось 20, с него же 5 я переслал трейдеру, 5 моя прибыль. Но на счете отображается прибыль 10, получается, я должен налог за себя и за того парня? или возможно все-таки списать отданные 5 тысяч по графе типа «производственные расходы», уменьшив налооблагаемую базу?

    • AlphaInvestor:

      Эти расходы нужно будет как-то подтвердить, на слово же Вам никто не поверит. Но если это и можно будет как-то подтвердить, то, в таком случае, трейдеру придётся платить налог с тех 5 тысяч, которые Вы ему перешлёте. Так не проще ли сразу договориться с трейдером, о том, чтобы отсылать ему 50% с чистой прибыли? Либо платить и за себя и за того парня. Хотя, если Вы оформлены как ИП, можно, конечно, попробовать списать это на какие-то производственные расходы, но это нужно будет подтверждать бумагами. А это уже финансовые махинации, со всеми вытекающими.

  8. Иннокентий:

    Простите за несколько интимный вопрос, а налоговая в таких случаях, эээ… всегда со 100% вероятностью приходит? или вот есть суммы, при которых не приходит, а начиная с каких-то им это уже интересно, и какой разброс вероятности? обычно есть реакции двух типов: «платить надо, потому что надо, и делать это надо раньше, чем об этом попросят» и «а я вот не плачу и платить не буду, ха-ха». Мне интересно, часто ли встречается реакция третьего типа «я вот не платил и не собирался, а в итоге все равно пришлось». И часто часто из категории два переходят в категорию три.

    • AlphaInvestor:

      Конечно же, чем больше суммы, тем больше вероятность обратить на себя внимание налоговой (так как уделить внимание каждому — практически невозможно). Разброс вероятности никто не знает, но я могу попробовать предположить, что на данный момент он выглядит примерно так:

      до 50 000 руб/мес — вероятность 0-10%

      50 000 — 150 000 руб/мес — вероятность 10-25%

      150 000 — 300 000 руб/мес — вероятность 25-50%

      300 000 — 600 000 руб/мес — вероятность 50-95%

      от 600 000 руб/мес — 95-100%

      Реакции людей зависят от их законопослушности и склонности к риску. Думаю, разброс вероятности реакции третьего типа также зависит от сумм, при которых люди скрывали свои заработки. То есть, вероятность реакции третьего типа при заработке до 50 000 рублей в месяц — 0-10%, а вероятность реакции третьего типа при заработке от 600 000 рублей в месяц — 95-100%.

      Но тут есть и обратная зависимость — чем больше человек зарабатывает, тем больше вероятность, что он зарегистрирует свой доход в налоговой. Опять же, можно брать те же проценты. Грубо говоря, до 10% физ.лиц отражают свой доход в налоговой, если он не превышает 50 тыс/руб, но при доходе от 600 тыс/руб, таковых становится более 95%.

  9. Макс:

    Здравствуйте, такой вопрос, я только начал трейдить, за первый месяц я заработал 60к, вывел на карту сбербанк и обналичил, налог мне нужно сразу же платить или могу в конце года всем этим делом заняться? или если я последующие месяцы буду зарабатывать такую же сумму, то только тогда платить налоги за каждый месяц?

    • AlphaInvestor:

      Здравствуйте! Если Вы не оформлялись как ИП, и платите налог как физлицо, то сейчас не стоит беспокоиться. Налог с прибыли за 2016 год Вам нужно будет оплатить в январе-апреле следующего, 2017 года.

  10. Антон:

    Добрый день!
    Так сколько же нужно платить в итоге ИП, 13% + 22 примерно тыс. руб. + 200 тыс. руб или 1% с прибыли за год. Можете привести пример? Пожалуйста) И если трейдер в виде деятельности официально выбирается эта деятельность или она может называться в налоговой по другому?

    • AlphaInvestor:

      Здравствуйте, Антон!

      Во-первых, ИП платит не 13%, а 6% — иначе какой смысл был бы создавать ИП? Можно было бы платить как физлицо 13% и всё.
      Во-вторых, с момента публикации статьи прошёл год, и взносы в ПФР и ФОМС немного подросли — сейчас это 23 153.33 рубля.

      Пример №1.

      Вы заработали за год 100 000 рублей чистой прибыли.

      Нужно заплатить обязательный взнос и 6% от прибыли. Так как сумма не превышает 300 000 рублей, больше ничего платить не нужно.

      Итого: 23 153.33 + 6 000 = 29 153.33 рубля.

      Пример №2.

      Вы заработали за год 1 000 000 рублей чистой прибыли.

      Вам нужно будет заплатить обязательный взнос 23 153.33 рубля, 6% от миллиона — это 60 000 рублей, а также 1% от суммы прибыли, превышающей 300 000 рублей — то есть 1% от 700 000 рублей.

      Итого: 23 153.33 + 60 000 + 7 000 = 90 153.33 рубля.

      Пример №3.

      Вы заработали 100 000 000 рублей чистой прибыли.

      Нужно заплатить обязательный взнос и 6% от ста миллионов. А также 1% от 99 700 000 (100 000 000 — 300 000). Но в законе сказано, что этот взнос не может превышать 154 851.85 руб (да, эта сумма тоже немного выросла в этом году), поэтому вместо 997 000 руб, нужно заплатить 154 851.85.

      Итого: 23 153.33 + 6 000 000 + 154 851.85 = 6 178 005.18 рублей.

      Как видно из этих примеров, чем больше прибыль — тем выгоднее оформлять ИП. То есть, ИП имеет смысл открывать, если ваша годовая прибыль превышает примерно 350 000 рублей. С другой стороны, открытие ИП даёт какие-то социальные гарантии, которые тоже чего-то стоят. Так что решать Вам.

      Что касается видов деятельности, то рекомендую указывать ОКВЭД 65.23.4заключение свопов, опционов и других биржевых сделок. Желательно также включить код 72.6прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий.

      • Антон:

        Да, спасибо, с порядком начисления всё ясно, но теперь возникают вопросы относительно налогооблагаемой базы, чем она будет являться и в какой момент доход будет считаться поступившим. Судя по ответам юристам с момента поступления средств на электронный кошелек ИП, непонятно пока будет ли подтверждением дохода договор оферты подписанный как физическим лицом (некоторые брокеры работают только с физическими лицами) в виде проставления галочки на сайте брокера находящегося вне юрисдикции РФ, примут ли его в налоговой?

      • AlphaInvestor:

        В этом вопросе пока царит полная неразбериха. Никто толком не знает, как это должно работать — ни юристы, ни брокеры, ни налоговики. И тем более ни трейдеры. Поэтому однозначно сказать сложно.

        Если рассуждать логически — договор оферты подписанный физлицом, к ИП никакого отношения не имеет. Поэтому договор нужно подписывать как ИП. Но не все брокеры работают с ИП — их не так много. Если я не ошибаюсь, Alpari предоставляет такую возможность. А в качестве подтверждения дохода нужно запросить отчёт у брокера. Они должны предоставлять его, насколько я знаю.

        Вполне вероятно, что подойдут и какие-нибудь скриншоты и прочие подтверждения транзакций — банковские выписки и т.п. Потому что вряд ли налоговая будет придираться к этим бумагам — так как чёткого регламента по налогам с Форекса пока нет. Либо пусть сами говорят, какие доказательства им нужны.

        • Антон:

          Более того, с электронными кошельками как выясняется тоже абсурдная ситуация:
          Я как ИП не имею права использовать кошелек свой физического лица, но Брокер либо вообще не работает с юр лицом, либо если работает и выводит средства на расчетный счет то в ограниченном объеме не более чем было внесено, остальное на электронный кошелек, опять таки каким образом если кошелек ИП зарегистрированный на ИП не имеет права получать платежи от юр лиц, об этом я тоже недавно выяснил, никакого документа в котором прописано обратное я не нашел, везде говорится только о запрете получения на корпоративные кошельки ИП денег от юр лиц и других ИП. Каким образом тогда вообще легально работать и платит налоги? Это просто идиотизм, надеюсь в ближайшее время всё же найду какое-то подходящее решение. Через серьёзных юристов специализирующихся на этом экспертно решение по этому вопросу стоит около 40000 руб. В крайнем случае придется пользоваться их услугами. с другой стороны возможно есть ИП которые зарегистрированы и пользуются своими виз кошельками? Но как их найти, пока на контакт никто не вышел.. Возможен вариант что налоговая вообще закрывает на это глаза, поскольку они просто не получат тогда никаких денег от ИП. Но с другой стороны если объёмы доходов большие могут в дальнейшем возникнуть спорные ситуации. И выяснится что я типа нарушал закон, и виноват буду в этом только я. Интересно где можно узнать подробнее и получить бесплатную но относительно профессиональную поддержку юристов?

        • AlphaInvestor:

          Вопрос действительно непростой. Вряд ли найдутся люди, готовые предоставлять юридическую поддержку по такому непростому вопросу бесплатно.

          Мне тоже стало интересно и я пообщался на эту тему с одной знакомой девушкой-юристом, подающей большие надежды. Она говорит, что вопрос довольно сложный и она по дружбе готова взяться за его решение долларов за 250, не меньше.

          Так что, если нужно, могу договориться с ней по поводу решения Вашей проблемы. Всё же не 40 тысяч. Более-менее по-божески. Если интересно, пишите мне в личку — дам её контакты.

  11. Налогоплательщик ЮЛ:

    Понятно, что пока доход с Форекс не становится привычным делом, как скажем, заработная плата, никто и не будет задумываться о каких-то налогах. И вообще, что такое доход?

  12. Налогоплательщик Юл:

    В конечном итоге, каждый решает для себя сам, стоит ли платить налоги с прибыли на Форексе и в интернете. Но в любом случае, не стоит забывать в каком государстве вы живете и какие законы не следует нарушать.

  13. Рамиль:

    Здравствуйте. Могу ли я не платить налог с прибыли Форекса, если я официально работаю и выплачиваю с зп 13℅ Доход с Форекса будет считаться как дополнительный доход и обязан облагаться налогом, или все же можно избежать уплаты налога полученного с Форекса ? Заранее благодарю за ответ!

    • AlphaInvestor:

      Здравствуйте! По закону положено платить налог с любого дохода, не важно — основной он, или дополнительный.

  14. Джаха:

    Здравствуйте, хотел задать вопрос. Я являюсь граж Узбекистана. Открыл брокерский счет в России, но указал данные в Узбекистане (адрес, место жительства). Сам данный момент в России. Торгую с России и когда уеду хочу из Узбекистана торговать не меняя счет и брокера. Про налог что можете сказать? Спасибо за ранее.

    • AlphaInvestor:

      Согласно российским законам, если Вы являетесь налоговым резидентом РФ, то есть находитесь на территории РФ более 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев, Вы должны оплатить налог в Российскую казну. Ну и учитывайте законы Узбекистана. Когда Вы вернётесь туда — Вы должны действовать согласно законов Узбекистана.

  15. Дмитрий:

    Очень полезно!!!

    я не большой специалист в вопросах налогообложения, по-этому заранее прошу прощения если спрошу глупость.
    Недавно пришла в голову мысль —
    а если не оформлять ИП, а, как физическое лицо, по итогам года, купить квартиру и подать на возврат НДФЛ.
    Я имею в виду, сумма разницы налог минус возврат, не будет меньше суммы налога на ИП?

  16. Константин:

    Добрый день. А не проще ли делать так: по трейдил и за год вывел некую сумму на счет в банке и с того что вывел на счет банка и подавать декларацию и платить налог 13%.

    • AlphaInvestor:

      Добрый день, Константин!

      Так этот способ и описан во втором пункте статьи. А что проще, каждый решает сам, в зависимости от своей конкретной ситуации.

      Этот способ один из самых простых, конечно. Но чем больше доходы, тем менее он выгоден.

Комментировать