Что Такое Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС)

Что такое ИИС

Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС) – это специальный договор, заключаемый с брокером на фондовом рынке, дающий право на налоговые льготы. С 1 января 2015 года в России вступил в силу закон, позволяющий открывать такие счета физическим лицам, независимо от того, являются эти лица резидентами РФ или нет. Максимальная сумма инвестиций в ИИС сейчас составляет 400 000 рублей в год, но брокеры ходатайствуют о повышении этой суммы. Для получения налоговых льгот инвестировать придётся на срок не менее 3-х лет. То есть, счёт можно будет закрыть и ранее, но тогда налоги придётся оплатить в полном объёме. Что касается налоговых вычетов, то индивидуальный инвестиционный счёт предполагает 2 типа вычетов – вычет на взносы и вычет на доходы.

 

ИИС

Вычет типа А. Вычет на взносы

Рассчитан на граждан, платящих НДФЛ. При данном типе вычета ты получаешь 13% «бонус» от внесённых средств прям на свой ИИС, но не более уплаченного тобой НДФЛ, который, к слову, удерживают с твоей официальной зарплаты, если ты работаешь «на дядю».
Таким образом, максимальный бонус, на который ты можешь рассчитывать, составляет 52 000 рублей в год, при условии, что ты внёс 400 000 рублей на ИИС и за год уплатил НДФЛ не менее чем на 52 000 рублей, что будет вполне реально, если твоя официальная зарплата не менее 348 000 рублей в год (29 000 руб/месяц) чистыми. Вообще, подойдёт любой уплаченный тобой НДФЛ. НДФЛ ведь не всегда платится только с зарплаты.
Для того, чтобы получить вычет, нужно будет обратиться в налоговую инспекцию в течение 3-х лет с даты заключения договора ИИС с заявлением на налоговый вычет. Подавать такое заявление можно ежегодно.
При вычете на взносы «тип А» ты не освобождаешься от уплаты налога на доход, полученный от инвестиционной деятельности по индивидуальному инвестиционному счёту.
 
Для получения вычета тебе нужно будет предоставить в ФНС:

  • Заполненную декларацию
  • Приходный ордер о внесении средств на ИИС, выданный брокером
  • Справка 2-НДФЛ
  • Реквизиты для зачисления

 

Вычет типа Б. Вычет на доходы

Рассчитан на граждан, которые нe платят НДФЛ. При вычете «тип Б» ты освобождаешься от налога на прибыль, полученную от инвестиционной деятельности в рамках договора ИИС.
Этот тип вычета будет выгоден при условии, что доход по индивидуальному инвестиционному счёту составит не менее 100% за 3 года существования данного счёта.
Для получения этого типа вычета тебе надо будет предоставить брокеру справку из ФНС о том, что ты не пользовался вычетами на взносы «тип А».
 

Какой тип вычета выбрать?

Спешу обрадовать – законодательство позволяет выбрать тип вычета на 3-й год существования ИИС, когда ты сможешь оценить, какой тип вычета тебе выгоднее. Но если ты уже получал вычет на взносы «тип А» в рамках данного ИИС, то вычет на доходы «тип Б» тебе уже не светит.
 
Если в результате финансовой деятельности в рамках ИИС ты смог как минимум удвоить внесённые средства за счёт налогооблагаемого дохода – выбирай «тип Б».
 
Если за срок существования ИИС ты уплатил НДФЛ на сумму меньшую, чем 13% от налогооблагаемого дохода по индивидуальному инвестиционному счёту – выбирай «тип Б».
 
Во всех остальных случаях – выбирай «тип А».
 
При выборе типа вычета следует учитывать только налогооблагаемый доход, так как, например, доход с государственных облигаций налогом не облагается (с корпоративных – облагается).
 
налоговый вычет
 

Что можно, а что нельзя в рамках ИИС

Можно:

  • Иметь несколько счетов у одного брокера в рамках договора ИИС и совершать любые операции с акциями, облигациями, валютой, фьючерсами, опционами и паями открытых ПИФов. Но только на Московской бирже!
  • Заключить договор доверительного управления (ДУ) с управляющей компанией (УК) и передать ей средства в управление по заранее утверждённой стратегии. УК имеет право разместить твои средства на банковские депозиты.
  • Есть вероятность, что появится возможность инвестировать в американские акции, торгуемые на Санкт-Петербургской бирже (вопрос рассматривается).

 
Нельзя:

  • Иметь более одного договора ИИС.
  • Иметь в рамках индивидуального инвестиционного счёта договор ДУ и брокерский договор. Либо управляешь сам, либо передаёшь «профессионалам». Совместить в рамках одного ИИС не получится.
  • Торговать на Форекс.

 
ИИС
 

У кого открыть ИИС

Я рекомендую выбирать из серьёзных надёжных компаний, хорошо зарекомендовавших себя на рынке – Сбербанк, Финам, БКС, Открытие, ВТБ24.
 

Заключение

В заключение предлагаю тебе, дорогой друг, посмотреть официальный ролик от Московской биржи о сути нововведения.
 

 
Данная статья носит исключительно ознакомительный характер. В ней я постарался максимально понятно и без лишней воды ответить на вопрос «Что такое ИИС?». Если я где-то ошибся, прошу ткнуть меня носом, исправлю 🙂 Если что-то непонятно, спрашивай, не стесняйся!

Всем доброй прибыли!

Хочешь быть в курсе новостей блога?
Тогда подпишись!

Введи e-mail:




3 комментария

  1. Программа 3 НДФЛ:

    Вообщем разница в том, что у ИИС доход для вычета не ограничен, а у этой льготы максимум для вычета это 3млн в год.

  2. Chupacabra:

    Имущество, размещенное на ИИС, не может быть использовано для обеспечения обязательств по другим договорам.

  3. Декларация З-НДФЛ:

    Т.е. средствами на ИИС можно и самому торговать, а как будет происходить расчет при получении убытков на торговом счете и на сроччном рынке возможны инвестиции? Спасибо.

Комментировать